Formation LCB-FT, enregistrement et contrôle des opérations
Module de renforcement destiné à ceux qui saisissent ou contrôlent les opérations d'un comptoir : repérer le fractionnement, traiter les pays à risque, conduire un examen renforcé et le consigner. Il s'ajoute au tronc commun, sans supplément.
Qui est concerne
Les personnes qui saisissent les transactions, tiennent le livre de police, préparent les déclarations fiscales ou contrôlent les opérations après coup. Souvent l'assistant de gestion, le comptable interne ou le responsable administratif.
Pourquoi cette fonction a son propre module
- / Le fractionnement ne se voit pas sur une transaction, il se voit sur une série. Celui qui saisit est le mieux place pour le repérer, a condition de savoir ce qu'il cherche.
- / Le seuil de 10 000 EUR s'apprecie sur une opération OU une suite d'opérations liées. Cette précision est l'essentiel de la règle, et elle est constamment ignorée.
- / Un examen renforcé qui ne laisse pas de trace écrite n'a pas eu lieu, du point de vue d'un contrôle.
Ce que le module traite
Ce qu'un controle regarde
Le contrôle porte sur la cohérence entre ce que dit la procédure et ce que montrent les écritures. Un cumul client non détecté, un examen renforcé sans trace, une série d'opérations juste sous le seuil : ce sont les trois points qui se verifient en premier.
Comment ce module vous est attribue
Vous achetez la formation LCB-FT a 150 EUR HT, sans abonnement ni logiciel. Vous suivez d'abord le tronc commun de huit modules, puis vous declarez les fonctions que vous exercez : les modules de renforcement correspondants s'ajoutent alors a votre parcours. Une meme personne en cumule souvent plusieurs, et votre attestation porte la mention de chacune.
Acheter la formation (150 EUR HT)Questions frequentes
Le comptable externe doit-il suivre cette formation ?
L'obligation vise les personnes de l'entreprise exposées au dispositif LCB-FT. Un cabinet comptable externe a ses propres obligations au titre de sa profession. En revanche, un comptable interne qui saisit ou contrôle vos opérations entre pleinement dans le périmètre.
Comment repérer un fractionnement sur plusieurs jours ?
Une série liée s'apprecie globalement, même étalée dans le temps ou répartie sur plusieurs personnes d'un même foyer. Le module traite la détection à la saisie et le cumul par client, qui est la seule facon fiable de voir venir la série.
Un logiciel suffit-il a détecter les cumuls ?
Un outil qui cumule par client et alerte au seuil fait gagner un temps considerable, mais il ne remplace pas la lecture humaine d'une situation. La formation porte sur ce que l'outil ne peut pas décider a votre place.